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詹天佑科学技术发展基金会2017年财务报表附注
 
 
 
[ 作者:佚名    来源:本站原创    点击数:103    更新时间:2018-11-23 20:44:12 ]
 

詹天佑科学技术发展基金会

2017年财务报表附注

(除特别说明,以人民币元表述)

一、基本情况

詹天佑科学技术发展基金会(以下简称“本基金会”)于2005年12月17日经中华人民共和国民政部批准登记,2017年10月16日换发基金会法人登记证书,登记证书有效日期:2017年6月30日至2021年6月30日。注册资金2000万元,换发后的基金会法人登记证书(慈善组织)统一社会信用代码:5310000050001998XY,法定代表人蔡庆华,住所为北京市海淀区复兴路10号,由中国铁路总公司代管。

基金会前身是中国科学技术发展基金会詹天佑铁道科技发展基金。詹天佑科学技术发展基金会是从事社会公益性活动的非营利民间组织,独立社团法人,2017年经国家民政部认定为慈善组织。

业务范围:开展弘扬詹天佑精神活动;接受捐赠;组织与资助科技活动;奖励科技人员;组织管理评奖活动;国际交流与合作。

二、财务报表的编制基础

本社会团体财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策

⒈会计制度:本基金会执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

⒉会计期间:本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

⒊记账本位币:本基金会以人民币为记账本位币。

⒋记账基础和计价原则:本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产

以历史成本为计价原则。

⒌外币业务核算方法:本社会团体会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

⒍坏账核算办法: 本基金会的坏账核算采用直接转销法。即:当应收款项实际发生坏账损失时,直接从应收账款中转销,计入当期管理费用

本基金会的坏账确认标准:债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

⒎固定资产计价及其折旧方法

⑴固定资产按取得时实际成本计价。

⑵固定资产折旧采用年限平均法计算。年限平均法(直线法)按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率,年分类折旧率如下:

固定资产类别

使用年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

电子设备

5

5%

19

⒏限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

⒐收入确认原则:

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本社会团体按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

本社会团体在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。

会费收入,在实际收到时确认收入;如果一次性收取多年会费时,按照会费的实际所属年度分期确认收入。

无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当本社会团体存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

⒑成本费用划分原则

本基金会支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。

⑴“业务活动成本”科目,核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。

⑵“管理费用”科目,核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。

⒒重要会计政策变更情况的说明:

本基金会无重要会计政策变更情况的说明。

四、负责人和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

⒈本基金会负责人(会长、副会长、秘书长)的姓名、在本社会团体领取

报酬的负责人数、领取报酬的金额

负责人姓名

社团职务

是否在社团领取报酬

领取报酬金额

蔡庆华

理事长

0

宋凤书

副理事长兼秘书长

0

夏国斌

副理事长

0

刘辉

副理事长

0

⒉本基金会工作人员总数、各部门职工数量、工资总额、人均工资

      

职工人数

本年工资总额

年人均工资额

⑴秘书处

1

 

 

⑵办公室

3

56,460.00

18,820.00

⑶奖励办

3

 

 

  

7

56,460.00

18,820.00

五、财务报表主要项目注释

㈠货币资金                               

  

  

年初数

年末数

  

人民币

1,031.57

2,872.37

银行存款

人民币

34,815,691.82

33,556,627.47

其他货币资金

 

 

 

  

 

  34,816,723.39

33,559,499.84

㈡固定资产及累计折旧

(1) 固定资产类别如下:

  

年初账面余额

本年增加额

本年减少额

期末账面余额

一、固定资产原价合计

208,620.00

26,400.00

140,279.00

94,741.00

其中: 

 

 

 

 

电子设备

208,620.00

26,400.00

140,279.00

94,741.00

二、累计折旧合计

161,342.17

16,843.08

140,279.00

37,906.25

其中: 

 

 

 

 

电子设备

161,342.17

16,843.08

140,279.00

37,906.25

三、固定资产账面价值合计

47,277.83

 

 

56,834.75

其中: 

 

 

 

 

电子设备

47,277.83

 

 

56,834.75

(2) 固定资产用途如下:

  

年初数

期末数

原价

累计折旧

账面价值

原价

累计折旧

账面价值

自用

208,620.00

161,342.17

47,277.83

94,741.00

37,906.25

56,834.75

 

208,620.00

161,342.17

47,277.83

94,741.00

37,906.25

56,834.75

㈢其他应收款

种类

年末数

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

1,327,140.00

100

 

 

单项计提坏账准备的其他应收款

 

 

 

 

合计

1,327,140.00

100

 

--

续表:

种类

年初数

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

 

 

 

 

单项计提坏账准备的其他应收款

 

 

 

 

合计

 

 

 

--

1.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 

种类

年末数

年初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

金额

比例(%)

金额

1年以内

1,327,140.00

100

 

 

 

 

1-2(1)

 

 

 

 

 

 

2-3(2)

 

 

 

 

 

 

3-5(3)

 

 

 

 

 

 

5年及以上

 

 

 

 

 

 

合计

1,327,140.00

100

 

--

 

--

2.主要债务人 

债务单位名称

经济内容

金额

发生时间(年月)

中国铁路总公司财务公司

定期存款利息

1,327,140.00

201712

㈣净资产                                

  

年初数

本年增加

本年减少

年末数

1限定性净资产

 

 

 

  

2.非限定性净资产

34,841,191.62   

2,550,371.65

2,445,116.59

34,946,446.68

  

34,841,191.62  

2,550,371.65

2,445,116.59

34,946,446.68

1)净资产比上年增加或减少的主要原因:定期银行存款利息的增加。

2)限定性净资产明细 

  

年初数

本期增加

本期减少

年末数

  

0.00

0.00   

0.00  

0.00  

㈤收入                      

  

本年发生额

上年发生额

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

捐赠收入

1,155,339.81

 

1,155,339.81

1,305,339.81

 

1,305,339.81

政府补助收入

 

 

 

 

 

 

其他收入

 

 

 

 

 

 

银行定期存款利息收入

1,395,031.84

 

1,395,031.84

1,171,497.41

 

1,171,497.41

 

2,550,371.65

 

2,550,371.65

 2,476,837.22

 

 2,476,837.22

⑴政府补助收入

  

本年发生额

上年发生额

政府补助收入

0.00

 

 

   0.00

 

⑵投资收益:无

㈥业务活动成本

  

本年累计数

上年累计数

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

捐赠项目成本

2,281,554.00

 

2,281,554.00

2,824,671.00

 

2,824,671.00

其中:资助款

1,869,668.00

 

1,869,668.00

1,125,000.00

 

1,125,000.00

 詹天佑奖励

 

 

 

932,000.00

 

932,000.00

其他

411,886.00

 

411,886.00

767,671.00

 

767,671.00

 

2,281,554.00

 

2,281,554.00

2,824,671.00

 

2,824,671.00

㈦管理费用 

  

本年累计数

上年累计数

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

1.行政管理人员费用

56,460.00

 

56,460.00

62,992.00

 

62,992.00

2.行政管理事务物品耗费和服务开支

 

 

 

 

 

 

3.行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用

63,655.59

 

63,655.59

100,695.61

 

100,695.61

其中:房地产损耗及使用费

 

 

 

 

 

 

交通费

6,856.00

 

6,856.00

2,592.00

 

2,592.00

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

其他

36,591.00

 

36,591.00

98,103.61

 

98,103.61

 

163,562.59

 

163,562.59

163,687.61   

 

163,687.61   

㈧关联方关系及关联方交易的说明

1.关联方关系列示

关联方名称

与基金会关系

中国铁路总公司

发起人 主要捐资方

北京铁路局

理事单位

沈阳铁路局

理事单位

中国铁道科学研究院

理事单位

中国铁路工程总公司

理事单位、主要捐资单位

中国铁道建筑总公司

理事单位、主要捐资单位

郑州铁路局

理事单位

西南交通大学

理事单位

中南大学

理事单位

北京交通大学

理事单位

中国铁路物资总公司

理事单位

中国铁路通号集团公司

理事单位

中国中车股份有限公司

理事单位

广铁集团公司

理事单位

上海铁路局

理事单位

兰州交通大学

理事单位

兰州铁路局

监事单位

国家铁路局

理事单位

铁道第三勘察设计院

捐资单位

2.关联方交易:

关联方名称

捐赠收入

合计

现金捐赠收入

实物捐赠收入

中国铁路总公司

155,339.81

 

155,339.81

中国铁路工程总公司

500,000.00

 

500,000.00

中国铁道建筑总公司

500,000.00

 

500,000.00

合计

1,155,339.81

 

1,155,339.81

3.关联方往来:无

六、限定性净资产转为非限定性净资产

无。

七、净资产变动额

2017年度净资产变动额为105,255.06 元。收入合计2,550,371.65 , 费用合计2,445,116.59 元,净资产变动额为收入合计减去费用合计,净资产增加105,255.06 元。 

八、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。

九、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十、重大资产减值情况的说明

本社会团体无重大资产减值情况。

十一、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本社会团体无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十二、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况

十三、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项

十四、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项

十五、需要说明的其他事项

本基金会无需要说明的其他事项。

十六、财务报表的批准

上述2017年度财务报表和财务报表有关附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

 

 

社会团体名称:(印章)

 

 

社会团体负责人:(签字)

社会团体财务负责人:(签字)

 

 

日期: 2018年2月10日

日期:2018年2 月10日

 

 
 
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